Les avantages

Le PER bénéficie d’une fiscalité attractive. Les sommes versées sur un plan d’épargne retraite sont généralement déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire l’impôt sur le revenu. De plus, les gains réalisés sont exonérés d’impôt sur les plus-values lorsque l’épargne est retirée à l’âge de la retraite.

Comme pour l’assurance-vie, de nombreux supports d’investissement sont disponibles pour faire fructifier l’épargne.

Le souscripteur peut ainsi ajuster son allocation en fonction de son profil d’investisseur, en choisissant entre des supports à capital garanti (fonds en euros) et des unités de compte couvrant diverses classes d’actifs : monétaire, obligations, actions cotées, immobilier, produits structurés, private equity, etc.

La gestion de ces unités de compte peut être libre ou déléguée selon différents profils (sécuritaire, prudent, équilibré, dynamique…).

Les désavantages

Il est important de noter que les sommes déposées sur un plan d’épargne retraite ne sont généralement pas accessibles avant l’âge de la retraite. Les épargnants ne peuvent donc pas disposer de leur épargne avant l’âge légal de départ à la retraite, ce qui nécessite une planification attentive de leur épargne.

Par ailleurs, le PER étant basé sur des investissements, il comporte un risque de perte en capital. Les épargnants doivent donc être conscients des risques associés aux différents types d’investissements et s’assurer qu’ils sont prêts à accepter ces risques.

La fiscalité du PER et les options de sortie

La fiscalité des plans d’épargne retraite (PER) est déterminée par le type de versements et les gains réalisés. Les versements sur un PER sont en général déductibles des revenus imposables, sous un plafond défini par la loi. Les gains issus des actifs financiers dans le PER sont habituellement exonérés d’impôt tant qu’ils demeurent dans le PER. En revanche, les rentes versées lors de la liquidation du contrat sont imposées selon les taux en vigueur à ce moment.

Les plans d’épargne retraite peuvent être complexes à comprendre et à gérer, surtout en ce qui concerne la fiscalité et les règles de sortie, qu’il s’agisse de rentes ou de capital. Il est donc conseillé aux épargnants de s’informer et de se faire conseiller avant de souscrire à un plan d’épargne retraite.

La loi Pacte a également introduit une nouvelle option de sortie pour l’épargne retraite. Les sommes issues des versements volontaires et de l’épargne salariale peuvent désormais être retirées en capital, en plus de la possibilité de recevoir une rente viagère. L’épargnant peut ainsi choisir de bénéficier des deux options simultanément ou d’opter pour la modalité de paiement qui répond le mieux à ses besoins.